根据市委统一部署，2019年10月8日至12月6日，市委第三巡察组对市审计局党组结合常规巡察，开展了脱贫攻坚专项巡察。2020年1月2日，市委巡察组向市审计局党组反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、巡察整改工作开展情况

（一）迅速行动，加强领导。及时成立巡察整改工作领导小组，迅速将巡察反馈意见传达至下级党组织，并明确专人具体负责落实日常整改工作。通过党组中心组学习和召开专题民主生活会，进一步统一思想，增强全面落实整改的政治自觉。

（三）细化措施，强化责任。制定巡察整改方案和工作台账，明确整改措施、责任领导、牵头科室、牵头责任人和整改时限，组织召开党组会和专题调度会10余次。对牵头科室一周一调度、两周一督查，及时梳理整改进展情况。

（四）建章立制，突出实效。坚持举一反三、标本兼治，通过建章立制，切实扎紧制度的笼子。制定、修改完善相关制度13项，并对现行规范性文件进行全面清理，涉及文件174个。

二、巡察反馈问题整改情况

（一）贯彻落实党的路线方针政策和中央及省委、市委重大决策部署方面存在的问题

1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神不够深入

（1）针对“理论学习不能入脑入心”问题。一是通过开展专家讲座、网络培训、知识测试等，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神。二是严格执行党组理论中心组学习制度，印发2020年度中心组学习计划。每月开展一次党组中心组学习，党组成员围绕学习内容进行交流发言，每季度开展一次集中研讨。

（2）针对“意识形态责任制弱化”问题。一是巡察整改以来，召开4次党组会议专门研究意识形态工作，并制定专项检查反馈问题整改方案。二是及时调整局意识形态工作领导小组，制定实施方案。三是明确专人负责网站栏目内容更新，局领导坐客“在线访谈”，按季度召开新闻发布会，进一步强化阵地建设。四是举办新时代文明实践活动及意识形态教育专题培训班，“学习强国”学习平台下载率达到100%。

（3）针对“主题教育开展不够扎实”问题。一是召开“不忘初心、牢记使命”主题教育专题民主生活会，认真进行检视剖析，更新完善检视问题清单。二是开展中心组学习、支部学习，深化“两学一做”学习教育常态化制度化。三是开展深化“三个以案”警示教育，组织党员干部认真学习习近平新时代中国特色社会主义思想、学习典型案例及警示教育素材、观看警示教育片等，确保学习教育落到实处。

2.贯彻落实审计监督决策部署不坚决、打折扣

（4）针对“重大政策跟踪审计力度不大”问题。一是不断优化政策跟踪审计组织方式，所有审计项目都将政策落实情况作为重点内容。二是印发《淮北市审计局关于层转<国家重大政策措施落实情况跟踪审计实施办法（试行）>的通知》，并明确审计重点，持续加大政策跟踪审计力度。三是围绕贯彻“六稳”“六保”要求，组织实施应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、优化营商环境、就业补助资金等专项审计和审计调查，推动各项重大政策措施落地生根。四是利用审计大讲堂、集中整训、网上教学等多种形式，加强政策学习，拓宽知识视野。

（5）针对“政府投资项目审计方向存在偏差”问题。进一步规范政府投资审计，2020年新实施的政府投资审计明确重大经济政策执行情况、工程项目履行建设程序情况、招标投标情况、工程质量管理情况等重点审计内容，依法进行全过程监督。积极完善投资审计制度，代市政府起草了《淮北市人民政府关于进一步规范政府投资审计的通知》。

3.推动审计制度改革进展缓慢

（6）针对“机关运行机制不畅”问题。一是市委审计委员会召开第二次会议，审议通过年度审计计划、年度工作要点等，建立市经济责任审计工作联席会议制度。二是制定审计项目审计组织方式“两统筹”、审计项目计划管理办法，制定2020年审计项目计划、财政审计计划及工作方案，强化审计工作统筹。三是统筹全市审计机关力量，开展应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、健康扶贫专项审计调查、灾后水利薄弱环节治理建设项目跟踪审计，加强审计资源统筹调配。四是加大对县区审计机关的业务指导力度，对预算法、金融风险等政策进行集中培训；以审代训，组织年轻同志担任项目主审或抽调县区审计人员参加审计项目。

（7）针对“业务制度不够健全”问题。一是将内审指导监督工作纳入年度工作要点，制定《关于将内部审计工作情况纳入审计评价内容的指导意见》。二是加快政府投资审计转型，做好退出结算造价审计后的各项衔接工作，对部分不适用的文件予以废止，制定、修订新管理模式下的内部管理制度。

（8）针对“机构改革进度迟缓”问题。一是新增3个内设科室，人员已配备到位，正常履行职能。二是拟招录公务员1名，分配见习生1名，满足派出机构审计业务开展需要。

4.依法履职不严

（9）针对“执法程序不规范”问题。一是加强立项调研，科学制定投资审计计划；强化项目管理，严格遵循审计法定程序，认真梳理政府投资审计各环节业务管理规定，列入审计计划的项目，依法在审计实施3日前下达审计通知书；制定审计项目计划管理办法，明确计划编制、执行的程序和要求。二是制定《淮北市审计局关于进一步加强和改进审计项目管理的实施意见》，加强审计现场管理，改进项目审理工作；严格落实审计项目审理各项规定，规范出具审计决定书。三是加强业务培训，不断提高审计人员的执法水平。

（10）针对“获取证据不充分”问题。一是制定《淮北市审计机关审计项目质量检查办法》，对2019年度完成的审计项目进行质量检查，对县区正在实施的审计项目随机进行现场质量抽查。二是严格实行“审核、复核、审理”三级审理模式，严格落实审计组长审核、业务部门复核、审理部门审理、总师复核、审计业务会议审定的规定，提升审计质量。三是积极推荐审计项目参加省厅优秀审计项目评选活动，发挥优秀审计项目典型示范作用。

（11）针对“披露问题不到位”问题。一是对政府投资跟踪审计项目进行全面梳理，有关案件线索移送至市纪委监委或主管部门。二是加大审计成果利用力度，向市政府提交审计专报等。

（12）针对“整改督促不力”问题。一是积极督促整改，下达审计整改催促函，加强投资审计项目整改力度。同时，要求建设单位对投资审计报告中反映的问题，及时报送相关整改资料。二是强化长效机制，将政府投资审计发现问题纳入财政审计报告，整改情况接受市人大常委会审议。

5.协审机构监管不够规范

（13）针对“协审机构选择不规范”问题。严格审查协审机构资质，按照协审机构资质分配政府投资审计项目。

（14）针对“协审项目分配不均衡”问题。一是源头控制，积极转变投资审计模式。二是遇重大特殊项目，根据中介机构人员配置、工作质量等情况，由局长办公会议研究决定审计项目分配。

（15）针对“协审过程监管失之于松”问题。一是开展审前调查，在审计方案中明确审计关注重点。二是对2019年度出具审计结论性文书的20个政府投资审计项目开展质量检查，重点关注政府投资审计质量管理、协审单位审计成果管理、送审资料及证据管理等方面，规范审计行为。三是严格执行回避制度，工程项目招标代理机构不得进行该项目的协审工作。四是积极推动投资审计转型，及时制定新管理模式下的内部管理制度。

（16）针对“监督考核流于形式”问题。一是对投资审计转型前已参与项目协审的机构，严格落实局协审机构业务考核办法，统一考核尺度和标准。二是进一步规范政府投资审计，对造价咨询中介机构的选用、管理、考核由项目建设单位和中介机构的主管部门实施。三是加大对中介机构的监督力度，审计发现中介机构未履职尽责、弄虚作假、徇私舞弊，违反法律、法规、行业自律规范的、误差率超过行业标准的，依照有关法律法规，移交有关部门处理。

6.贯彻落实脱贫攻坚工作有差距

（17）针对“学习重视不够”问题。一是将习近平总书记关于扶贫工作的重要论述作为局党组中心组、各支部的重要学习内容。二是局党组对脱贫攻坚工作进行深入研究，制定2020年脱贫攻坚工作计划。三是成立脱贫攻坚巡察反馈问题整改小组，对脱贫攻坚工作进行督促检查。

（18）针对“专项审计不细”问题。一是提高审计人员职业判断力和职业敏感度，认真研判取证资料。针对具体问题，补充相关审计证据。二是强化复核审理技能，前移审理关口，对重大审计项目进行跟踪审理。三是加大督促审计整改力度，对近年来财政专项扶贫资金审计和乡村振兴相关政策和资金审计项目进行审计整改“回头看”，审计提出的问题已全部得到整改。四是与相关部门开展审计整改联合督查，整改结果纳入当年度单位目标责任制考核。

（19）针对“包保工作不实”问题。一是加强业务培训，局党组主要负责同志在全市脱贫攻坚专题培训班授课。二是与村镇对接，因户施策开展技能培训，加快推进高标准农田建设。三是及时关注疫情对贫困户生产生活造成的影响，落实好“双包”责任并捐赠防疫物资。四是派驻纪检监察组通过派员参加市审计局党组会、查阅资料、实地走访等方式，监督脱贫攻坚工作开展情况。

（二）贯彻落实全面从严治党战略部署方面存在的问题

7.“两个责任”落实不到位

（20）针对“主责意识不强”问题。一是局党组深入学习贯彻《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》，召开2020年全市审计工作暨党风廉政建设工作会议等，安排部署党风廉政建设工作，切实增强管党治党政治责任。二是对党风廉政建设工作进行梳理总结，对各支部书记履职情况进行全面检查。三是将是否违反廉政纪律事项情况纳入机关综合量化考核。

（21）针对“监督执纪‘四种形态’”运用不足”问题。一是深化运用“四种形态”，加大红脸出汗力度，早发现、早提醒，2020年开展谈心谈话40余次。二是加大明察暗访力度，加强对党员干部的提醒监督。

（22）针对“廉政风险防控不力”问题。一是根据机构改革、职能调整、人员变动情况，修订完善岗位廉政风险防控体系。二是严格执行内部管理制度，深化投资审计廉政监督，严格落实项目抽签监督和廉政监督员职责。三是驻市财政局纪检监察组加大对重点领域和重大项目的审中督查力度，严格监督审计人员执行廉政纪律和审计纪律情况。

8.工作作风不够严实，“四风”问题依然存在

（23）针对“存在享乐之风现象”问题。一是通过中心组学习等，提高领导干部个人廉洁从政意识。二是党组中心组集中学习《领导干部报告个人有关事项规定》等，如实报告领导干部个人有关事项。

（24）针对“形式主义反弹回潮”问题。一是对已出台的文件进行全面梳理，确定继续有效文件100个，予以修订文件32个，废止制度20个，失效文件22个。二是加强对局机关事业单位工作人员的监督管理，严格按照制度规章管人管事。三是党总支加强对各支部的管理监督，根据党建工作要点，从严督导各支部开展活动，做好党员民主评议工作。

（25）针对“机关管理‘宽松软’”问题。一是严格执行请销假制度、考勤制度，执行情况与个人年度综合量化考核挂钩。二是规范党组文件，规范公文编号、印发、用章管理。三是修订审计档案管理制度、审计项目立卷归档操作规程，突出对审计业务档案管理的要求。

9.制度笼子扎得不紧，违规问题时有发生

（26）针对“违规领取审计外勤补贴”问题。一是开展审计外勤经费核报情况自查工作，举一反三，对违规发放补贴全部予以清退。二是严控外勤经费支出，明确外勤经费开支范围、标准。

（27）针对“虚列开支问题时有发生”问题。一是修订完善并严格落实《淮北市审计局财务管理制度》，加大票据审核力度，对原始凭证不合规、手续不齐全等情况，不予报销。同时，以事业单位公车改革为契机，严格报销手续，坚决杜绝类似问题再次发生。二是组织财务人员加强业务学习，提高财务管理水平。

（28）针对“资产管理较为混乱”问题。一是严格落实《淮北市审计局固定资产管理暂行办法》，开展固定资产盘点清查工作，对未入固定资产账的及时入账。二是严格落实国有资产处置相关规定，及时履行报批或备案程序；2018年以来，将机关部分楼层进行公开招租，将商铺门面交市建投统一管理。

（29）针对“执行财务报销制度不严”问题。一是修订完善局机关财务管理制度、差旅费报销制度，统一差旅费报销口径，规范财务行为。二是对2013年以来差旅费补助报销等情况开展自查，对多报销的差旅费补助全部予以清退。三是加强票据审核管理，严格制度执行。

（三）贯彻落实新时代党的组织路线方面存在的问题

10.党组领导作用弱化

（30）针对“缺乏担当进取精神”问题。一是加强和改进干部培训，开展打好三大攻坚战相关审计工作专题培训，组织观看审计署“审计大讲堂”，学习省委关于激励干部担当作为的重要文件，引导党员干部勇担职责使命。二是在推进审计全覆盖要求的同时，把主要审计力量放在重点单位和重点行业，并充分运用大数据审计技术。三是修订《淮北市审计局机关事业单位工作人员年度综合量化考核办法》，考核结果与评先评优、干部使用相挂钩。

（31）针对“民主集中制执行不严”问题。一是严格落实局党组议事规则，加强议题会前把关，“三重一大”等事项均由集体研究决定。二是对集体研究形成的决议，坚决贯彻执行。

（32）针对“党内政治生活不严肃”问题。巡察整改以来，组织召开民主生活会3次，局领导班子和党员领导干部深入查摆问题，实实在在开展批评与自我批评，真点问题、点真问题，并建立问题清单，抓好整改工作。

11.干部队伍建设基础薄弱

（33）针对“干部队伍结构不尽合理”问题。一是2019年以来，向市委组织部推荐提拔副县级干部1名，局内提拔科级干部8名，聘任下属事业单位80后管理岗八级人员2名、80后专业技术中级岗人员1名。二是充实审计干部队伍，招聘事业单位工作人员1名，招录公务员1名，接收高校毕业见习生3名已到位。

（34）针对“选人用人程序不规范”问题。认真学习《党政领导干部选拔任用工作条例》，严格履行干部选拔任用程序和要求。巡察整改以来，按照市委组织部安排，2名干部职级晋升，3名科级领导干部提拔，均召开党组会确定考察对象。

12.基层党建抓得不实

（35）针对“党建主体责任落实不到位”问题。一是党组专门研究党建工作每年不少于2次，并同业务工作同部署、同落实。二是制定2020年度机关党建工作要点，抓牢抓好基层党建工作。三是开展“书记上党课”活动。四是召开支部书记抓党建工作述职评议会，进一步增强党支部书记抓党建主责主业意识。

（36）针对“基层党组织标准化建设质量不高”问题。一是组织召开支部书记专题会议，各支部对照问题全面开展自查。二是修订《淮北市审计局“三会一课”制度》，局党群办定期检查各支部落实情况。三是制定支部工作计划、党员固定活动日实施方案，落实《在外出审计组设立临时党支部的意见》。四是积极开展基层党建“领航计划”申报工作，并赴濉溪县法院学习交流，扎实推进“模范机关”创建活动。

（37）针对“党务工作者业务不熟”问题。一是明确学习重点，制定支部学习计划，开展学习交流。二是充分运用学习强国、开放式党校、安徽干部在线教育、青年讲堂等平台，通过印发学习资料、发放党建书籍、集中学习培训、外出学习交流等形式，对党务工作者开展有针对性的业务培训。三是以考促学，开展党务知识测试，检测学习实效性。

（四）巡视、审计等监督发现问题和主题教育整改落实方面存在的问题

13.省委巡视反馈及主题教育查摆问题整改不彻底

（38）针对“省委巡视反馈及主题教育查摆问题整改不彻底”问题。一是继续作为牵头部门督促整改责任单位集中力量落实剩余项目的整改工作，积极推进已完成项目应决算未决算问题整改。二是针对主题教育查摆问题环节反复出现的问题，制定切实可行的整改措施，并长期坚持。

三、下一步工作打算

市审计局党组将在巩固巡察整改阶段性成果的基础上，坚持抓常抓长、举一反三、标本兼治，持续抓好后续整改，对已完成整改的事项，着力建立健全长效机制，坚决防止问题反弹、回潮；对持续整改的事项，紧盯不放、务求实效，把巡察整改作为推动各项工作的有力抓手。一是更加坚定党的领导，把思想和行动统一到中央和省、市委重大决策部署上来。二是牢牢扛起主体责任，坚定不移推进全面从严治党。三是激励干部担当作为，全力打造高素质专业化审计队伍。四是建立健全长效机制，巩固提升整改成果。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0561—3053762；邮政信箱：淮北市淮海中路79号市审计局巡察整改工作领导小组办公室；电子邮箱：hbssjj@163.com。

中共淮北市审计局党组

2020年12月29日